Gewerbesteuer Rechner – Hebesatz & Betrag

Gewerbesteuer für Gründer berechnen: Gewinn, Freibetrag und kommunaler Hebesatz per PLZ, Stadt oder manuell – über 60 Großstädte.

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Quelle: Gewerbesteuergesetz (GewStG) (gesetze-im-internet.de) · +1 weitere

Stand 2026
Mit Erklärungen
Quellen im Artikel

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Gewinn & Standort

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Zum Ergebnis

1. Gewerbeertrag

Gewinn aus Gewerbebetrieb vor Gewerbesteuer – vereinfachte Eingabe.

Gewinn / Gewerbeertrag (€/Jahr)

Aus Buchführung oder EÜR – ohne Hinzurechnungen/Kürzungen

Rechtsform

2. Hebesatz finden

PLZ, Stadt oder manueller Hebesatz der Gemeinde.

Postleitzahl

Berlin: Hebesatz 410 %

Gewerbesteuer ist nur ein Teil der Gesamtbelastung. Für Einkommensteuer: Einkommensteuer-Rechner. Hebesätze können sich ändern – Stand Orientierung 2024/2025.

Gewerbesteuer / Jahr

7.964,25 €

Hebesatz 410 % · Berlin (PLZ 10115) · effektiv 9,96 % vom Gewinn

Messbetrag

1.942,50 €

Freibetrag

24.500,00 €

3.5000000000000004 % × Gewerbeertrag

max. 24.500 €

Zu versteuern

55.500,00 €

Hebesatz

410 %

Rechtsform

Personen-UN

Standort

zugeordnet

Rechenweg

Messbetrag1.942,50 €
× 410 %7.964,25 €
Gewerbesteuer7.964,25 €
Personenunternehmen: Freibetrag 24.500 € berücksichtigt. Hinzurechnungen/Kürzungen (§ 8–9 GewStG) nicht modelliert.

Einkommensteuer-Rechner

Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer 2026 aus zu versteuerndem Einkommen oder Brutto-Jahreseinkommen – mit Werbungskosten, Splitting und Kirchensteuer.

Häufig als Nächstes

Hinweis: Vereinfachte Gewerbesteuer-Schätzung – keine Steuerberatung. Hinzurechnungen, Verlustverrechnung und Rechtsform-Details fehlen. Für Gründung und Steuerplanung Steuerberater oder Finanzamt konsultieren.

Schritt für Schritt

So nutzen Sie den Gewerbesteuer-Rechner

1
Gewinn eingeben
Tragen Sie den Gewinn aus Gewerbebetrieb ein – vereinfacht als Gewerbeertrag vor Freibetrag.
2
Rechtsform wählen
Einzelunternehmen und Personengesellschaften haben einen Freibetrag – GmbH/UG nicht.
3
Hebesatz finden
Per Postleitzahl, Stadtliste oder manuellem Hebesatz der Gemeinde – der Hebesatz multipliziert den Steuermessbetrag.
4
Gewerbesteuer ablesen
Ergebnis ist die reine Gewerbesteuer – Körperschaft- oder Einkommensteuer kommen zusätzlich.

Ausführlicher Ratgeber

Ratgeber & Hintergrund

Wie funktioniert die Gewerbesteuer?

Gewerbesteuer wird auf den Gewerbeertrag erhoben. Zuerst bildet das Finanzamt den Steuermessbetrag mit der bundeseinheitlichen Messzahl von 3,5 %.

Die Gemeinde multipliziert den Messbetrag mit ihrem Hebesatz – z. B. 410 % in Berlin, 490 % in München. Gewerbesteuer = Messbetrag × Hebesatz ÷ 100.

Freibetrag für Personenunternehmen

Natürliche Personen und Personengesellschaften haben einen Freibetrag von 24.500 € (Stand 2026). Erst der darüber liegende Gewerbeertrag wird besteuert.

Kapitalgesellschaften (GmbH, UG, AG) haben keinen Freibetrag – bereits der erste Euro kann der Gewerbesteuer unterliegen.

Hebesatz und Standort

Der Hebesatz ist kommunale Angelegenheit – zwei benachbarte Städte können stark abweichen. Gründer sollten den Hebesatz vor der Standortwahl prüfen.

Unser Rechner ordnet gängige PLZ Großstädten zu. Für kleinere Gemeinden den Hebesatz aus dem Gewerbesteuerbescheid oder der Gemeinde-Website manuell eintragen.

Was der Rechner nicht abbildet

Hinzurechnungen und Kürzungen nach § 8 und § 9 GewStG (z. B. Finanzierungskosten, Mieten) können den Gewerbeertrag ändern.

Körperschaftsteuer, Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Splitting-Modelle sind separate Berechnungen.

Ausführliche Erklärung im Ratgeber

Steuerplanung für Selbstständige: Einkommensteuer-Ratgeber 2026.

Einkommensteuer 2026 berechnen – Tarif, Splitting & Freibeträge

Typische Fehler bei der Berechnung

Gewerbesteuer mit Einkommensteuer verwechseln – beides fällt bei Personen-UN an.
Freibetrag bei GmbH annehmen – Kapitalgesellschaften haben keinen 24.500-€-Freibetrag.
Hebesatz der Nachbargemeinde nutzen – jede Kommune hat eigene Sätze.

Rechenbeispiel: Freiberufler mit Gewinn 80.000 € in Berlin

Nach Freibetrag 24.500 € verbleiben 55.500 € × 3,5 % = 1.942,50 € Messbetrag × 410 % Hebesatz ≈ 7.964 € Gewerbesteuer.

Zusätzlich fällt Einkommensteuer an – der Rechner zeigt nur die Gewerbesteuer-Komponente.

Fiktives Beispiel zur Veranschaulichung – Ihre Werte geben Sie oben im Rechner ein.

Weitere Rechner in Arbeit & Gehalt

Häufig gestellte Fragen

Tippen Sie auf eine Frage – die Antwort erscheint direkt darunter.

Wer muss Gewerbesteuer zahlen?

Gewerbetreibende in Deutschland – mit Ausnahmen (z. B. freie Berufe, bestimmte Land- und Forstwirtschaft). Kleingewerbe kann unter Freibeträgen liegen.

Wo finde ich den Hebesatz?

Im Gewerbesteuerbescheid, auf der Website Ihrer Gemeinde oder in Statistikportalen der Länder. Der Rechner enthält Orientierungswerte für über 60 Großstädte.

Ist das der Gesamtsteuerbetrag?

Nein – nur die Gewerbesteuer. Personenunternehmen zahlen zusätzlich Einkommensteuer, GmbHs Körperschaftsteuer. Beides hängt vom Gewinn und der Rechtsform ab.

Offizielle Quellen & weiterführende Links

Die Berechnungsgrundlagen und rechtlichen Hinweise basieren auf folgenden öffentlich zugänglichen Quellen.